个人养老金制度刚刚实施，一些关注养老金的人可能会感到困惑：原来的养老保险怎么办，以后依靠自己的养老金？
事实上，这是一种误解。个人养老金，一种安全、成熟、稳定的金融产品，可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等经营安全、标的规范、注重长期保值的金融产品，以满足不同投资者的喜好。
国务院办公厅4月21日发布的《关澳门新莆京app官网下载8883,not于促进个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》）明确规定，在中国参加城市职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的职工可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，支付完全由参与者个人承担，完全积累。
简单来说，既参加社保又参加个人养老制度的人，将来达到退休年龄后，可以同时领取社保养老金和个人养老金。
中国人民大学财政金融学院教授石晓军告诉本报，个人养老金制度的实施将直接促进中国养老服务能力的质量和扩大，进一步加强中国养老金的可持续性。作为一个个人，也有一种新的方式来参与整个由国家、社会和个人组成的养老金制度。个人养老金制度可以使个人资金在不同生活阶段的分配更加顺利。
他还指出，该制度的实施将对整个中国的金融体系产生影响。例如，资本市场将出现新的基金品种，其配置、投资策略、期限等与现有基金有很大的不同。仅从澳门新莆京app官网下载8883,not这个角度来看，它肯定可以扩大中国金融市场的经济范围。
根据本意见，参与者应指定或开立个人养老基金账户，用于个人养老金支付、收入收入收集、个人所得税支付和缴纳。个人养老基金账户可由参与者在符合规定的商业银行指定或开立，也可由其他符合规定的金融产品销售机构指定。参与者可以在符合规定的金融机构或托的销售渠道（以下简称金融产品销售机构）购买金融产品，并承担相应的风险。
湖南大学金融与统计学院教授张林告诉澎湃新闻，个人养老金制度采用个人账户制度，其优势取决于具体政策，但至少会有一些税收优惠，但目前的政策尚不清楚。
《意见》仅提出，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参与个人养老金制度，并按规定领取个人养老金。根据之前推出的税前养老保险试点政策，按月收入的6%和100澳门新莆京app官网下载8883,not0元（或年收入的6%和1000元）1.21000元)确定价格较低，缴费期间资产收入暂不征税，时再缴相当于7.5%的税款。
清华大学五道口金融学院中国保险养老研究中心研究负责人朱俊生认为，明确账户积累模式，有利于短期储蓄到长期养老资产，可以提高养老资产规模及其保障能力，纠正养老体系结构不平衡，提高基本养老保险的可持续发展能力。此外，长期养老基金可以聚集起来，这可以对冲储蓄率和投资率下降对人口老龄化背景下经济增长的不利影响。但明确税收激励政策，有利于提高需求和参与热情，扩大第三支柱覆盖率。
澳门新莆京app官网下载8883,not 朱俊生表示，建议在个人递延商业养老保险试点项目的基础上，扩大税收优惠方式，降低领取阶段的税率。在之前的试点阶段7.5%的实际税率大大降低了税收优惠政策的覆盖率。大量中低收入者的税率低于领取延期养老金时的税率。如果他们参与，他们不仅不能享受延期税收的节税效果，还会增加税收负担。
可以看出，在税收优惠方面，无论是之前推出的税收延长养老保险产品，还是税收优惠健康保险产品，都出现了不受欢迎的情况。税收优惠力度不足、经营流程复杂、经营空间有限等问题一直存在。
石晓军还告诉澎湃新闻，中国多年来一直在探索养老金金融体系的布局。这一次，个人养老金制度的文件地位非常高，为未来的政策预留了大量空间。在下一个实施过程中，我们应该避免陷入澳门新莆京app官网下载8883,not鼓掌而不受欢迎的局面。个人养老金可能仍然分为不同的群体。对于收入较高的人来说，他参与个人养老金的主要目的是避免当前的税收。目前的金额仅限于每人每年12000元。很难说这个金额有多吸引人。如果退休后收入不是很高的人，很难根据之前税收延期养老保险试点期提出的领取阶段7.5税率为%，7.5其实%的税率没有折扣。
在领取养老金方面，《意见》中有一个小细节值得关注。根据《意见》，参与者达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（边境）定居或其他符合国家规定的情况，经信息平台核实领取条件后，可按月、分次或一次性领取个人养老金个人养老金，一经确定，领取方式不得改变。
在谈到《意见》时，许多人向澎湃新闻提到一旦确定藏方式不得改变。有人认为，人的需求会随着时间的推移而变化，最好在一段时间内修改收藏方式。
朱俊生建议鼓励获得生命年金，并在保险分散长寿风险方面发挥独特的作用。就个人而言，长寿风险是不确定的，导致两种可能性：一种是实际寿命超过预期寿命，个人养老金储蓄在死前耗尽，导致老年人生活困境；另一种是实际寿命短于预期寿命，遗产剩余。由于每个人的实际寿命不同，他们可以互相帮助，分散实际寿命超过预期寿命的长寿风险。生命年金可以通过被保险人的生存获得终身年金，即只要个人生存，他们就可以获得养老金。这种基于生命表和精算技术的年金收集可以有效地解决个人预期寿命不确定性的挑战。
在他看来，无论实际寿命是高于还是低于预期寿命，年金收集都使被保险人在退休后定期获得一定数额的养老金收入，直到死亡，以避免实际寿命超过预期寿命带来的财务风险。因此，有必要从国际经验中学习，并采取税收政策调整等措施来鼓励生命年金的收集。
(责任编辑:谭梦桐)
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