&nbmanbetx手机登录入口sp; manbetx手机登录入口近日，国务院常务会议提出鼓励拨备水平高的大型银行有序降低拨备覆盖率；中国银行业和保险监督管理委员会有关负责人表示，鼓励拨备高的大型银行和其他优质上市银行逐步将实际拨备覆盖率恢复到合理水平。积极推动贷款拨备率、拨备覆盖率等贷款损失准备回归合理水平，帮助商业银行释放更多资金支持服务实体经济，保持宏观经济稳定。
贷款拨备率是指贷款损失准备与贷款余额的比率，是指贷款损失准备与不良贷款余额的比率，是反映商业银行风险承受能力和稳定发展的重要指标。根据《商业银行贷款损失准备管理办法》2.5%，拨备覆盖率基本要求为150%。监管部门后来调整了这一点。2020年新冠肺炎疫情发生后，有关部门发布《关于中小商业银行贷款manbetx手机登录入口损失准备阶段调整监管要求的通知》1.5拨备覆盖率为100%至130%。
建立反周期动态调整机制是完善贷款损失准备和监督的应有意义。经济上升周期的相关指标可以更高，鼓励银行形成更多的风险吸收能力，在经济下降周期中发挥更大的作用，减轻银行准备压力，更好地服务实体经济。《商业银行贷款损失准备管理办法》规定，监管机构可以根据经济周期、宏观经济、产业政策、贷款偏差等因素动态调整贷款损失准备监管标准。因此，适度降低贷款准备率和准备覆盖率，不会影响中国银行业发展的稳定性。
从国际比较来看，有些国家不把拨备覆盖率作为监管指标，而是作为监管指标。作为监管指标，拨备覆盖率一般要求在70%到80%之间。虽然近年来我国拨备覆盖率等监管要求有所下调，但国际上还是比较高的。事实上，行业拨备覆盖率等指标普遍高于监管要求。2021年底，我国商业银行贷款拨备率和拨备覆盖率分别为3.40%、196.91%，明显高于监管标准。可见我国商业银行贷款拨备率和拨备覆盖率确实有下降空间。
理论上，拨备计提本身确实可以道歉。在实际工作中，拨备计提有时会成为银行调整利润的一种手段。当银行不希望利润增长过高时，拨备可以增加；当利manbetx手机登录入口润表现不佳时，需要增加利润，拨备可以减少。当然，较高的贷款拨备率和拨备覆盖率可以为银行建立相对较厚的安全垫，有助于提高银行抵御风险的能力。
推动贷款拨备率和拨备覆盖率逐步回归合理水平，有三个积极作用。首先，它有助于稳定银行利润的增长。在高拨备的情况下，减少拨备计提的方法之一是减少拨备计提，这将释放银行利润，减少银行对实体经济持续盈利的担忧。第二，它有助于增强银行的资本实力。减少拨备计提后银行利润manbetx手机登录入口增加，可增加资本公积，补充一级资本，减少服务实体经济的资本约束。第三，帮助银行加快不良资产资产的处置。多处置不良资产将消耗拨备，帮助银行减轻发展负担，减少资本占用，增强信贷发放的积极性。简而言之，将贷款拨备率和拨备覆盖率等指标推回合理水平，有助于银行释放更多资金，增强信贷发放的意愿和能力，更好地支持实体经济的发展。
一般来说，商业银行的贷款准备率和准备覆盖率高于监管指标，可视为合理水平。当然，有条件减少的是大型银行和高质量的中小型银行。对于少数贷款准备率和准备覆盖率较低的银行，仍应加强准备，在满足监管要求的情况下，提高未来发展的稳定性。金融管理部门可以根据贷款分类的准确性、处置不良资产的热情和资本充足性，在贷款损失准备监管标准范围内，继续对不同银行采取不同的监管要求，建立积极的激励机制，鼓励银行提高信贷管理水平，特别是不良贷款分类的真实性，加快不良资产处置进度，平衡业务风险防范与服务实体经济的关系。
(来源:经济日报 作者:招联金融首席研究员 董希淼)
(负责编辑:易薇)
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