有限责任公司(自然人独资)自然人的房产投资到自己的有限公司,需要交什么税?
这是个人以房产投资入股,属于个人转让资产与投资同时发生。以下讨论涉及到的税种和具体的计算。
1. 个人所得税
以房产投资换取股权,需要按照“财产转让所得”项目交个人所得税。
计算方法为:
财产转让所得=转让收入-房产原值及合理税费
在发生转让时,应按照评估后的公允价值来确认房产转让收入。
个人所得税=财产转让所得*20%
特殊情况为:个人转让自用五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得,暂免征收个人所得税。
注意:因为转让所得其实并没有收到,缴纳税费一般有困难,所以可以确定分期缴纳计划并跟税务机关备案,在不超过5年里缴纳。关于纳税期限,请务必跟税务机关沟通。
2. 增值税
个人以住房投资,是属于有偿转让不动产,属于要交增值税的范围。
特殊情况为:将购买2年以上(含2年)的(普通)住房对外销售的,是免征增值税的。
所以如果符合条件,就不用交增值税。
3. 土地增值税、印花税
如果投资入股的是住房,因是个人转让,那暂免征收土地增值税、印花税。
4. 契税
将自己名下的房产,投到自己所开的公司里面,免征契税。