三年买1吨黄金低价销售 虚开4.7亿增值税发票
疯狂的“黄金密案”
破案后，大量购买发票的企业纷纷缴纳税款，共挽回3000多万元的经济损失
向税务机关申报出口退税的劣质产品
■ 四川国金宝实业有限公司位于四川绵阳，以黄金为生产原料，花费1000多万元购买41公斤黄金。然而，这些黄金并没有运回绵阳进行生产。在提取黄金的当天，公司以每克低于市场价格3-5角的价格卖给了不需要开发票的黄金首饰制造商或个人，但也损失了数万元……
■ 花了很多钱买黄金，当天低价卖。这背后有什么秘密？5月11日，成都商报-红星新闻记者从绵阳警方了解到，四川国金宝实业有限公司（以下简称国金宝公司）生产线简单，生产劣质视觉培训仪器、变流器只卖给香港华公司，两家公司实际上是同一控制人，产品作为废物运到香港。随后，国金宝公司购买黄金获得的进项增值税发票，到绵阳税务机关采取低价值高报告、虚假谎报的方式，仅三个月就申报出口退税100多万元。
■ 不仅如此，背后还隐藏着一个更疯狂的黄金秘密案件！根据金宝公司，警方调查发现另一个怪物——深圳上海黄金交易所会员单位代理会员资格公司，三年生产需求共购买约1000公斤黄金，每次购买黄金低价销售，然后将增值税发票卖给101家企业，让这些企业扣税，涉及金额高达4.7亿元。
■ 5月11日，成都商报-红星新闻记者从四川绵阳警方获悉，在查获深圳公司后，大量购买发票的企业缴纳了税款，为国家挽回了3000多万元的经济损失。目前，许多嫌疑人已被移送检察机关起诉。
奇怪的公司
三次买41公斤黄金
立即以每克低于市场价的3-5角卖出
2020年底，国金宝公司来到绵阳税务机关申报出口退税，原因是购买41公斤黄金生产，产品销往香港某华公司。然而，奇怪的是，国金宝公司的生产线非常简单，只有少数员工。产品质量控制不严格，基本不具备批量生产合格视觉培训仪和变流器的条件。这引起了税务机关的注意。
成都商报-红星新闻记者通过天眼查查询发现，国金宝公司成立于2019年6月，法定代表人为焦某，注册资本5000万元，实缴资本350万元，经营范围包括新型金属功能材料、销售金银饰品、贵金属冶炼等。
税务机关向我们报告情况后，我们立即检查了公司。绵阳市公安局经济调查支队警方介绍，公司于2019年9月至11月从深圳购买了41公斤黄金，取得了进项增值税专用发票，然后向税务机关申报出口退税。
简陋的生产线，真能用41公斤黄金作为原料生产出精密仪器吗？而且，还恰好是用购买黄金的进项增值税专用发票申报出口退税……秘密是什么？
为了尽快查明线索，警方前往广东深圳进行调查。在调查过程中，警方发现了一个奇怪的现象：41公斤黄金没有转移到绵阳生产，而是以低价出售。
警告告诉成都商报-红星新闻记者，焦在深圳罗湖区珠宝市场仓库提取黄金后，立即以低于市场价格的价格出售给不需要开具发票的黄金珠宝制造商或个人，每克低3~5角，因为黄金价格每天都在波动，所以他每次提取黄金都会在同一天低价出售。
高买低卖的秘密
41公斤黄金损失2万元
申报出口退税高达100多万元
41公斤黄金00万元的41公斤黄金刚花了很多钱买了，但立即亏本出售。隐藏是什么？
警方告诉记者，随着调查的深入，警方发现了更奇怪的事情：国金宝公司背后的实际控制人是周，周不仅在深圳有一家公司，而且在香港的实际控制人。
周的目的是什么？2021年1月，绵阳市公安局决定对周某、焦某等涉嫌骗取出口退税的人进行立案侦查，成立专案组，在税务部门的配合下进行专案侦查。
专案组调查发现，48岁男子周某某住在浙江省临海市，2019年6月与同乡蒋某某合谋，以朋友焦某为法定代表人，在四川绵阳新成立国金宝公司，专门生产培训仪、变流器等出口香港某华公司的产品。周某某常年住在深圳，管理深圳一家科技公司，遥控指挥绵阳和香港的运营。
找出周的身份，答案就解决了。据办案民警介绍，周利用自己是四川国金宝、香港某华公司、深圳某科技公司的实际控制人，以产品销往香港为由向税务机关申报出口退税。2019年10月至2020年3月，他成功获得出口退税59万余元，向税务机关申报但尚未获得近100万元。
成都商报-红星新闻记者计算发现，41公斤黄金，周某某等人每克低于市场价格3~5角价销售，只失了2万元左右，但他们申报的出口退税却达到了100多万元。
2021年3月，专案组先后在绵阳、深圳、西安抓获蒋、周、焦。据周说，他和他的两个同伙都是初中文化，为了提高骗取退税的成功率，开公司、生产产品、做出口贸易。
绵阳公司简单的生产线根本无法生产出合格的视觉培训仪器和变流器，这些低成本、低质量的产品在虚假出口贸易运输到香港某华公司后，将被视为废物。周解释说。
根据几人的供述，周等人花了很多钱买了41公斤的实物黄金，主要是为了获得增值税专用发票，然后骗取出口退税。选择黄金的原因是在申报出口退税时有一张高进项发票。
他们谎称这些黄金是生产商品的原材料之一，以高成本获得更大的退税，而对他们没有实际用途的黄金则迅速出售回笼资金，并以低价出售给不需要开具发票的黄金首饰制造商或个人。取的退税金额相比，损失的小钱并不痛苦。警方说。
目前，周某等三人因涉嫌骗取出口退税被公安机关采取刑事强制措施。
疯狂黄金背后
三年买买1吨黄金
向企业虚开增值税发票
然而，在41公斤黄金秘密的背后，有一家公司疯狂购买黄金以获得增值税发票。
2020年9月至12月期间，周某某通过自己在深圳的科技公司，以向深圳另一家科技颜料公司购买“金膏”为幌子，以支付对方4%的手续费为条件，从该科技颜料公司实际控制人詹某某取得虚开的增值税专用发票价税合计380万元，用于骗取出口退税需要。
44岁的詹某某，广东省饶平县人，也是两家公司的初中文化负责人。再次赶赴深圳的专案组民警发现，詹某某与初中同学徐某某等人一起，收取受票企业手续费后，大肆向下游企业开具增值税专用发票。2021年5月26日，专案组民警在深圳逮捕詹。
随着詹某某被捕，一张虚开的增值税专用发票黑链，涉及约1000公斤黄金，也浮出水面。
警方告诉记者，2018年，詹在深圳成立了两家公司，在同学徐的帮助下，获得了上海黄金交易所一级会员单位代理会员资格，以公司生产金膏、金水颜料需求为由，多次购买约1000公斤黄金。詹通过购买大量黄金获得增值税专用发票，实物黄金委托徐低于市场价格销售不需要发票黄金珠宝制造商或个人，为了防止黄金价格波动，每次购买当天销售，每克价格低于市场价格3~5角钱。徐某某从中收取跑路费。
与周高买低卖黄金骗取出口退税不同，詹大量购买黄金获取增值税发票，向下游企业虚开增值税发票，收取高额发票费。
2018年以来，詹某某通过购买黄金获得剩余增值税专用发票后，先后与广东、广西、福建、浙江、山东等地的一些非法企业勾结。在没有真实交易的情况下，他虚开购买陶瓷、颜料所需的金膏、金水颜料等商品的增值税专用发票，并按票面金额收取4%~8下游企业收到虚开发票后，用于在税务部门申报认证抵扣税款。
两年多来，詹为国内101家厂商和企业虚开了900张增值税专用发票，涉案金额高达4.7办案民警说。
虚假的增值税专用发票给国家税收造成了巨大的损失。詹被捕后，工作组先后转移了广东、广西、山东、浙江等地相关企业的固定证据，敦促逃税企业缴纳增值税，为国家挽回3000多万元的经济损失。
成都商报-红星新闻记者了解到，2021年11月，徐某某被专案组逮捕，胡某某、孙某某在压力下主动到案，三人共退出违法所得200多万元。2022年4月底，詹某、徐某、胡某、孙某因虚开增值税专用发票被检察机关起诉。
岳波 王敏 成都商报-红星记者 汤小均
